Les frais réels représentent l’ensemble des frais engagés personnellement pour la pratique de son activité professionnelle au cours d’une année. Ils peuvent être déclarés auprès de l’administration fiscale afin de bénéficier d’une réduction d’impôts.
Par défaut, tout salarié bénéficie d’un abattement de 10% sur son salaire net pour compenser les coûts engagés pour la pratique de l’activité professionnelle. Mais cela vaut parfois la peine de faire le calcul de ses frais réels, car s’ils représentent plus de 10% de votre salaire net annuel, il est intéressant de passer par le régime des frais réels.
Alors faut-il passer au régime des frais réels pour bénéficier d’une réduction d’impôts ?
Pour remplir votre déclaration d’impôt, vous aurez besoin de calculer le montant des frais réels. On revient sur leur définition, leurs règles de calcul, et les principaux frais réels que vous pourriez déclarer.
En tant que salarié, vous engagez nécessairement des dépenses pour les besoins de votre activité professionnelle (trajet domicile-travail, repas à la cantine…).
À ce titre, vous êtes en droit de déclarer vos dépenses professionnelles à l’administration fiscale (même hors voyage d’affaires). Cela vous permettra alors de bénéficier d’une réduction d'impôts.
Pour cela, vous avez deux options : le régime des frais réels ou l’abattement forfaitaire de 10 %.
Mais lequel est le plus avantageux ? C’est justement pour cela qu’il est intéressant de calculer ses frais réels.
Comme on l’a vu, il existe de multiples types de frais réels. Voici les plus importants.
Comme vous êtes loin de votre domicile, vous engagez sans doute des dépenses supplémentaires pour vos repas quotidiens.
L’administration fiscale vous rembourse alors la différence entre les repas pris à la maison et les repas pris sur le lieu de travail.
Pour connaître cette différence, il faut savoir que les repas pris à la maison ont une valeur de 4,90 € (au sens du centre des impôts).
Pour vous aider à comprendre, voici deux exemples :
L’idée est de rembourser les frais de déplacement lorsque le collaborateur utilise son véhicule personnel.
Ce barème est utilisé à double titre :
Ce barème prend en compte la distance parcourue et la puissance fiscale du véhicule.
Sachez que le véhicule pris en compte n’est pas toujours une voiture. Il peut aussi s’agir d’un deux roues (moto, scooter).
Et bonne nouvelle, pour 2022, ce barème kilométrique connaît plusieurs évolutions.
Évidemment, tous ces frais sont les coûts qui sont avancés uniquement par l'employé. Il faut déduire systématiquement la contribution de l'employeur. À savoir que dans la limite de certains barèmes, les employeurs sont obligés de rembourser vos frais professionnels.
Exemple : sur un repas de 10€, si 6€ sont pris en charge par l'employeur, il faudra déclarer uniquement 4€ de frais réels déductibles.
Il existe un barème bien précis des frais réels, tous les frais ne sont donc pas remboursables.
Par exemple, pour les repas, l'administration fiscale évalue la valeur des repas pris à 4,90€. Le montant remboursable sur un repas de 15 euros correspond donc à :
15€ - 4,90€ - valeur des tickets restaurants.
Ainsi, si vous bénéficiez de 6€ de tickets restaurants, les frais réels déductibles pour ce repas seront de 4,10 €.
Le barème des indemnités kilométriques est un barème très courant puisqu'il permet d'estimer le montant dépensé lié aux déplacements professionnels.
Afin de déterminer s'il vaut mieux passer au régime des frais réels déductibles, vous n'aurez d'autres choix que de faire quelques calculs. Alors, prenez ces 30 minutes, elles pourraient s'avérer très rentables !
Si vous comparez ces 10% avec le montant de vos frais réels déductibles et que ces derniers sont plus élevés, vous avez un intérêt financier à passer par le régime des frais réels déductibles.
Notons 3 points importants si vous choisissez ce régime des frais réels déductibles :
La déclaration des frais réels permet de prendre en compte tous les frais que vous engagez dans le cadre de votre activité professionnelle mais qui ne sont pas remboursés par votre employeur. Si ce qui vous intéresse davantage est de calculer les frais que votre employeur doit vous rembourser, nous vous expliquons comment faire ici.
Une fois votre calcul fait, pour déclarer vos frais professionnels, vous pouvez vous rendre directement sur le site le site du ministère de l'action et des comptes publics.
Notre plateforme de réservation de vos déplacements professionnels vous permet de ne pas avancer les frais pour vos coûts d'hébergement et de transports, vous évitant ainsi de perdre du temps avec la déclaration des frais réels.
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Entre la montée du prix de l’essence, la période post-pandémie, la crise géopolitique internationale… 2022 est marquée par de multiples modifications. Et cela se ressent notamment au niveau du barème kilométrique, et donc du calcul des frais réels.
Comme tous les ans, le barème kilométrique est amené à évoluer. Et évidemment, cela impacte le calcul de vos frais réels.
En raison du contexte économique particulier de cette année 2022, le gouvernement a décidé d’une revalorisation de 10 % du barème kilométrique pour cette année.
Voici le nouveau barème 2022 :
| Puissance administrative | Distance parcourue (d) inférieure à 5000 km | Distance parcourue (d) entre 5001 et 20 000 km | Distance parcourue (d) supérieure à 20 001 km |
| 3 CV ou moins | d * 0,502 | (d*0,3) + 1007 | d * 0,35 |
| 4 CV | d * 0,575 | (d*0,323) + 1262 | d * 0,387 |
| 5 CV | d * 0,603 | (d*0,339) + 1320 | d * 0,405 |
| 6 CV | d * 0,631 | (d*0,355) + 1382 | d * 0,425 |
| 7 CV ou plus | d * 0,661 | (d*0,374) + 1435 | d * 0,446 |
Pour les salariés qui se déplacent beaucoup dans le cadre de leur activité professionnelle, cette revalorisation peut leur permettre de bénéficier d’une indemnité kilométrique d’une centaine d’euros supplémentaires par rapport au barème kilométrique.
Mais pour en bénéficier, il faut évidemment opter pour le régime des frais réels sur sa déclaration d'impôt sur le revenu.
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